給与・手取り計算ツール

手取り計算ツールとは？

手取り計算ツールは、連邦所得税、社会保障税、メディケア税、州所得税が源泉徴収された後、あなたの総支給額から実際に受け取れる金額を推計します。401(k)拠出金や健康保険料などの税引き前控除も考慮されるため、課税対象となる所得が正確に把握できます。

手取り額を把握することで、正確な生活費の見積もり、給与交渉の判断、大きな支出の計画などに役立てることができます。米国では、総支給額と手取り額の差は非常に大きく、中所得者層では25〜40%に達することもあります。

このツールが提供する主な計算結果：

• 年間手取り額： すべての税金・控除後の年収
• 月間手取り額： 年間手取り額を12で割った額
• 連邦所得税： 2024年の累進税率に基づく税額
• 社会保障税： 168,600ドルまでの賃金に6.2%
• メディケア税： 全賃金に1.45%；200,000ドル超に追加0.9%
• 州所得税： 入力した一律税率で計算
• 税額合計： 差し引かれるすべての税金の合計
• 実効税率： 税額合計の総支給額に対する割合

使い方

1. 年収（税引き前）を入力： 税金や控除前の年収総額。
2. 申告区分を選択：
   • 独身： 未婚の納税者
   • 既婚（共同申告）： 共同申告する既婚者（より低い税率区分が適用）
   • 世帯主： 未婚で扶養家族を支援し、家計の半分以上を負担する納税者
3. 州所得税率を入力： 一部の州（テキサス州、フロリダ州、ネバダ州）には州所得税がありません（0と入力）。
4. 税引き前控除額を入力： 401(k)、医療保険料、HSAなどの税制優遇口座への年間拠出額。
5. 結果を確認： 各税目の内訳と年間・月間手取り額が表示されます。

税額の計算方法

連邦所得税（2024年）

米国の連邦所得税は累進制で、課税所得（総支給額から税引き前控除を差し引いた額）に適用されます。

2024年 独身の税率区分：

• 10%：11,600ドルまで
• 12%：11,601〜47,150ドル
• 22%：47,151〜100,525ドル
• 24%：100,526〜191,950ドル
• 32%：191,951〜243,725ドル
• 35%：243,726〜609,350ドル
• 37%：609,350ドル超

2024年 既婚（共同申告）の税率区分：

• 10%：23,200ドルまで
• 12%：23,201〜94,300ドル
• 22%：94,301〜201,050ドル
• 24%：201,051〜383,900ドル
• 32%：383,901〜487,450ドル
• 35%：487,451〜731,200ドル
• 37%：731,200ドル超

社会保障税

• 税率：賃金の6.2%
• 2024年課税賃金上限：168,600ドル（この上限を超える賃金には課税されない）

メディケア税

• 税率：全賃金の1.45%（上限なし）
• 追加税：200,000ドル超の賃金に0.9%（独身者）

税引き前控除

課税所得を減らす一般的な控除：

• 401(k)： 2024年は最大23,000ドル（50歳以上は30,500ドル）
• HSA： 2024年は個人最大4,150ドル、家族最大8,300ドル
• 健康保険料

計算例

例1：独身、年収75,000ドル

• 年収：75,000ドル、申告区分：独身、州税率：5%
• 税引き前控除：6,000ドル（401k）

連邦所得税： 約10,294ドル 社会保障税： 4,650ドル メディケア税： 1,088ドル 州所得税： 3,450ドル 税額合計： 約19,482ドル 年間手取り額： 約55,518ドル 月間手取り額： 約4,627ドル

例2：既婚（共同）、120,000ドル

• 申告区分：既婚（共同）、州税率：4%、控除：10,000ドル

税額合計： 約28,348ドル 年間手取り額： 約91,652ドル 月間手取り額： 約7,638ドル

よくある質問

限界税率と実効税率の違いは？ 限界税率はあなたの最後の1ドルに適用される税率です。実効税率はあなたが実際に支払う税額の総収入に対する割合であり、常に限界税率より低くなります（収入の低い部分には低い税率が適用されるため）。

州所得税がない州は？ 2024年時点：アラスカ州、フロリダ州、ネバダ州、ニューハンプシャー州（賃金）、サウスダコタ州、テネシー州（賃金）、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州。